企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證服務(wù)

企業(yè)所得稅匯算清繳是指納稅人在納稅年度終了后規(guī)定時(shí)期內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計(jì)算全年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，根據(jù)月度或季度預(yù)繳的所得稅數(shù)額，確定該年度應(yīng)補(bǔ)或者應(yīng)退稅額，并填寫年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)、提供稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的有關(guān)資料、結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。
企業(yè)所得稅匯算鑒證是指，稅務(wù)師事務(wù)所接受委托對(duì)企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報(bào)的信息實(shí)施必要審核程序，并出具鑒證報(bào)告，以增強(qiáng)稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)該項(xiàng)信息信任程度的一種業(yè)務(wù)。

一、企業(yè)基本資料
1、公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件
2、國(guó)地稅稅務(wù)登記證復(fù)印件
3、組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件
4、房屋租賃合同或房產(chǎn)證復(fù)印件
5、歷次驗(yàn)資報(bào)告復(fù)印件

二、財(cái)務(wù)資料
1、本年度會(huì)計(jì)賬簿——總賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、三欄明細(xì)賬、多欄明細(xì)賬、進(jìn)銷存明細(xì)賬、固定資產(chǎn)明細(xì)賬、應(yīng)交稅金（增值稅）明細(xì)賬
2、本年度記賬憑證
3、本年度銀行對(duì)賬單及余額調(diào)整表
4、本年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表）及科目余額表
5、報(bào)表各項(xiàng)目的明細(xì)表（如：往來明細(xì)、固定資產(chǎn)清單）
6、未經(jīng)審核的本年度納稅申報(bào)表及附表
7、經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核過的上年年度納稅申報(bào)表及附表
8、上年度企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)告，上年度企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表
9、期末存貨盤點(diǎn)表
10、現(xiàn)金盤點(diǎn)表
11、稅收減免政策的批文
12、已繳納各項(xiàng)稅款的納稅憑證復(fù)印件
13、其他重要經(jīng)營(yíng)合同、協(xié)議復(fù)印件
14、增值稅一般納稅人企業(yè)增值稅納稅申報(bào)表主表復(fù)印件
15、企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表
 

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